Kapitał obrotowy
OgólnyAktywa obrotowe minus zobowiązania krótkoterminowe; miara płynności krótkoterminowej. Odpowiedni kapitał obrotowy zapewnia firmie zdolność do pokrycia bieżących kosztów operacyjnych i krótkoterminowych zobowiązań bez konieczności pozyskiwania finansowania zewnętrznego.
Dlaczego to ważne
Kapitał obrotowy to bufor, który finansuje bieżącą działalność, zanim faktury zostaną opłacone. W firmie usługowej zależy on głównie od należności: im dłużej klienci zwlekają z zapłatą, tym więcej gotówki jest zamrożone, więc szybsze fakturowanie i windykacja uwalniają gotówkę bez żadnego nowego przychodu.
Wzór
Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe − zobowiązania krótkoterminowe
Przykład
Firma ma 50 000 € gotówki i 180 000 € nieopłaconych faktur od klientów, a jest winna 70 000 € dostawcom i 40 000 € podatków płatnych w tym kwartale. Jej kapitał obrotowy wynosi (50 000 + 180 000) − (70 000 + 40 000) = 120 000 €.
Powiązane pojęcia
W Flowtly
W bazie wiedzy
Zobacz to na żywo w Flowtly
Flowtly łączy finanse, projekty i zespół w jednym miejscu — z danymi na żywo zamiast arkuszy kalkulacyjnych.