Przepływ środków pieniężnych
OgólnyPrzepływ środków pieniężnych do i z przedsiębiorstwa w ramach działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Dodatni przepływ pieniężny oznacza, że firma generuje więcej gotówki niż wydaje, co jest niezbędne do regulowania zobowiązań i finansowania rozwoju.
Dlaczego to ważne
Zysk i gotówka to nie to samo: firma może być rentowna, a mimo to stracić płynność, bo klienci płacą po 60 dniach, a wynagrodzenia trzeba wypłacać co miesiąc. Śledzenie i prognozowanie przepływów pieniężnych chroni rosnącą firmę usługową przed finansowaniem terminów płatności klientów z własnej kieszeni.
Wzór
Przepływ pieniężny netto = wpływy gotówki − wypływy gotówki, w danym okresie
Przykład
W maju firma otrzymuje od klientów 210 000 €, a płaci 150 000 € wynagrodzeń, 30 000 € za czynsz i oprogramowanie oraz 45 000 € VAT. Przepływ pieniężny netto wynosi 210 000 − 225 000 = −15 000 €, mimo że w maju firma wystawiła faktury na 240 000 €, a miesiąc był zyskowny.
Powiązane pojęcia
W Flowtly
W bazie wiedzy
Zobacz to na żywo w Flowtly
Flowtly łączy finanse, projekty i zespół w jednym miejscu — z danymi na żywo zamiast arkuszy kalkulacyjnych.